增值税知识中心

您需要了解的所有增值税信息

欢迎访问我们专用的增值税教育页面！本页旨在帮助您了解作为亚马逊销售合作伙伴的欧洲增值税前景。您应该能够找到与现有法规相关的信息，以及您可能如何触发增值税义务。我们还将重点介绍您需要采取哪些步骤来确保VAT合规性，以及您可以使用的解决方案。
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基本概念

什么是增值税？

VAT代表增值税。这是一种在欧洲注册增值税的贸易商将其销售商品的价格加在一起，并在提交纳税申报单时转嫁给国家税务机关的税。

如果您在任何欧洲国家销售商品，您可能需要在您销售的每个国家注册增值税（VAT）。

记住，每个亚马逊销售合作伙伴都有责任确保他们符合VAT，如果你不确定自己的义务，你应该寻求专业建议。
解释者

增值税

让亚马逊帮你处理增值税

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亚马逊增值税服务是如何运作的？

增值税是如何运作的？

基本原则是，企业可以收回购买时支付的增值税，然后对销售收取增值税。当您向税务机关支付增值税时，最终消费者支付增值税作为购买价格的一部分。只有在您进行了增值税登记后，您才能收回购买时支付的增值税，并对销售收取增值税。

在各个欧洲国家具有增值税编号的销售合作伙伴应在需要增值税发票的情况下，在发票上显示所收取的增值税，包括增值税税率和客户编号。这样，客户就知道购买的产品应缴纳多少增值税。

欧洲的增值税税率是多少？

实际适用的增值税税率因欧洲国家和特定类型产品而异（标准税率必须至少为15%）。此外，某些欧洲国家对特定产品保留了其他费率。

增值税指南为各国政府提供了设置其选择的增值税税率数量和水平的自由，但只需遵守两条基本规则：
  1. 所有商品和服务的标准价格。
  2. 欧洲国家可以选择适用一到两个降低的税率，但仅适用于增值税指令中列出的商品或服务。
标准增值税税率是指欧洲国家适用于所有非空置商品和服务的税率。它不能小于15%，但没有最大值。
欧盟成员国的增值税税率
成员国
代码
标准费率
德国
判定元件
19%
法国
法国
20%
意大利
信息技术
22%
西班牙
锿
21%
波兰
损益
23%
捷克共和国
捷克
21%
荷兰
荷兰
21%
有关增值税税率的更多信息，请访问欧盟官方网站
什么是增值税申报表？

什么是增值税申报表？

每个VAT注册人员都有义务在每个相关期间提交VAT申报表。增值税申报是指准备并向税务机关提交报告的过程，向税务机关提供有关您在相关期间的交易信息，并向其提供您应支付的增值税金额（或在增值税超额支付的情况下收到的增值税）。

增值税申报表包括从客户处征收的增值税、向供应商支付的增值税以及跨境销售、跨境收购、进口和出口的信息。
获得亚马逊增值税服务部门对您的增值税申报表的支持

常见问题解答：

我应该多久申报一次？

这取决于哪个欧洲国家的要求和卖方在该国的义务。许多欧洲国家要求每个月或三个月提交一次申报表。请咨询税务顾问以进一步指导您。

什么是关税？

从欧洲以外进口到欧洲国家的货物可能需要缴纳关税。关税税率是根据适用于进口产品的HS商品代码确定的，可能会受到货物原产地的影响。关税和进口增值税按货物完税价格的百分比计算。请咨询您的税务顾问以获得进一步指导。

常见问题解答：

作为销售合作伙伴，关税对我意味着什么？

从欧洲以外进口的货物可能需要通过海关检查。必须准备海关文书/文件（例如报关单）并随进口货物一同提交。该文件是海关当局用于验证应付关税/税款的主要信息来源。然而，在某些情况下，海关当局可能会检查货物，以确定需要支付多少关税和/或税款，并可能要求提供更多信息，包括确定货物是否符合欧洲法规。
什么是进口增值税？

什么是进口增值税？

从欧洲以外进口到欧洲国家的同一货物，除应缴纳的任何关税外，还应缴纳进口增值税。这是根据货物的海关价值加上任何适用关税计算的。进口增值税通常可通过您的增值税申报表获得，前提是您在货物向海关申报的国家进行了增值税注册，并且您是货物的“所有人”。

什么是开具发票？

在许多欧洲国家，客户希望获得增值税发票。您发货来源国和客户所在国的增值税法律可能要求您提供增值税发票。增值税发票的开具过程因国家而异。有关更多信息，请单击在这里.

常见问题解答：

作为销售合作伙伴，发票对我意味着什么？

所有欧洲注册增值税的销售合作伙伴都必须为每个订单向亚马逊商业客户提供有效的增值税发票。
亚马逊增值税代表

税务陈述

如果您是非欧盟销售合作伙伴，您需要在一些欧盟国家指定税务代表，以便注册增值税。

税务申报是指个人或企业代表非居民公司在欧盟境内增值税的过程。许多欧盟国家的税务代表对非欧盟销售伙伴的增值税债务承担连带责任。

作为在线销售合作伙伴，可能需要银行担保和额外费用来确保税务代表的使用。这些额外要求取决于具体国家的要求和税务代理服务的提供者。
通过亚马逊增值税服务获得财政代表支持

访问卖方中心专门的增值税教育页面，了解更多信息。

了解更多信息

增值税义务

欧洲增值税法规

我需要增值税号码吗？

根据您的业务性质，您需要按照规定在欧洲国家注册增值税编号。这取决于多个因素，其中一些是：营业场所、履行模式和年销售额。
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了解您是否需要注册增值税？

请告诉我们您的业务，以便我们可以帮助您确定是否需要注册增值税：

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我如何知道我是否需要在欧盟注册增值税？
以下信息有助于了解您的潜在增值税义务，您是否需要在欧盟成员国注册增值税取决于您开展业务的方式。决定您是否有义务注册增值税的关键因素是：您的企业所在国、库存位置和您的销售水平（请阅读有关欧盟国家的“增值税门槛”）.
英国亚马逊
你的企业是在哪里建立的？
在英国
你需要注册英国增值税如果：
  • 你在英国储存货物；和
  • 你把它们卖给英国的消费者；和
  • 您的销售额超过了英国国内85000英镑的增值税门槛。
如果出现以下情况，您可能还需要在其他欧盟国家单独注册增值税：
  • 你向其他欧盟国家的消费者销售商品。
在不同的欧盟国家
你需要注册英国的增值税如果：
  • 您将商品储存在英国或
  • 您向英国消费者销售产品（非商业）；和
  • 您的销售额超过了英国距离销售增值税阈值70000英镑。
欧盟以外
你需要注册英国增值税如果：
  • 你把你在英国储存的商品卖给欧盟的客户。
如果出现以下情况，您可能还需要在其他欧盟国家单独注册增值税：
  • 你向其他欧盟国家的消费者销售商品。
阅读更多VAT常见问题

如何在英国注册增值税

选项1：自行归档

一旦您确定需要在英国注册增值税，请向英国税务机关提交申请表。您可以在HMRC（英国税务局）网站上在线查看

在增值税注册过程结束时，您将获得一个增值税编号。您可以使用此功能：
  • 提交增值税纳税申报表-告诉HMRC您已经收取了多少增值税，并开始申请您可能已经累积的任何增值税抵免。
  • 开具增值税发票-显示从客户处收取的增值税
  • 要求退还您的业务费用（以及货物进口到欧盟时支付的进口增值税）。有关更多信息，请参阅如何就业务支出申请增值税

选项2：让亚马逊帮助

亚马逊上的增值税服务
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*请参阅亚马逊增值税服务六个月免费订阅的条款和条件
如果您对增值税合规性和义务有疑问，最好寻求专业建议。
注：进口到欧盟的货物关税和进口增值税.
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我如何知道我是否需要在欧盟注册增值税？
以下信息有助于了解您的潜在增值税义务，您是否需要在欧盟成员国注册增值税取决于您开展业务的方式。决定您是否有义务注册增值税的关键因素是：您的企业所在国、库存位置和您的销售水平（请阅读有关欧盟国家的“增值税门槛”）。
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在英国
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  • 你在英国储存货物；和
  • 你把它们卖给英国的消费者；和
  • 您的销售额超过了英国国内85000英镑的增值税门槛。
如果出现以下情况，您可能还需要在其他欧盟国家单独注册增值税：
  • 你向其他欧盟国家的消费者销售商品。
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你需要注册英国增值税如果：
  • 您将商品储存在英国或
  • 您向英国消费者销售产品（非商业）；和
  • 您的销售额超过了70000英镑的英国远程销售增值税门槛。
欧盟以外
你需要注册英国增值税如果：
  • 你把你在英国储存的商品卖给欧盟的客户。
如果出现以下情况，您可能还需要在其他欧盟国家单独注册增值税：
  • 你向其他欧盟国家的消费者销售商品。
阅读更多VAT常见问题

如何在英国注册增值税

选项1：自行归档

一旦您确定需要在英国注册增值税，请向英国税务机关提交申请表。您可以在HMRC（英国税务局）网站上在线查看

在增值税注册过程结束时，您将获得一个增值税编号。您可以使用此功能：
  • 提交增值税纳税申报表-告诉HMRC您已经收取了多少增值税，并开始申请您可能已经累积的任何增值税抵免。
  • 开具增值税发票-显示从客户处收取的增值税
  • 报销您的业务费用（以及货物进口到欧盟时支付的进口增值税）。有关更多信息，请参阅如何就业务支出申请增值税

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我如何知道我是否需要在欧盟注册增值税？
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亚马逊德国
你的企业是在哪里建立的？
在德国
你需要注册德国增值税，如果:
  • 你在德国储存货物；和
  • 你把它们卖给德国的消费者；和
  • 您的销售额超过了德国国内17500欧元的增值税门槛。
如果出现以下情况，您可能还需要在其他欧盟国家单独注册增值税：
  • 你向其他欧盟国家的消费者销售商品。
在不同的欧盟国家
你需要注册德国增值税，如果:
  • 您将货物存放在德国或
  • 您向德国消费者销售产品（非商业）；和
  • 您的销售额超过了10万欧元的德国距离销售增值税门槛。
欧盟以外
您需要注册德国增值税，如果:
  • 你把你在德国储存的货物卖给欧盟的客户。
如果出现以下情况，您可能还需要在其他欧盟国家/地区单独注册增值税：
  • 你向其他欧盟国家的消费者销售商品。
阅读更多VAT常见问题

如何在德国注册增值税

选项1：自行归档

一旦您确定需要在德国注册增值税，您需要向德国税务机关提交申请表。有关更多信息，请访问德国联邦中央税务局

在增值税注册过程结束时，您将获得一个增值税编号。您可以使用此功能：

选项2：让亚马逊帮助

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亚马逊德国
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在德国
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  • 你在德国储存货物；和
  • 你把它们卖给德国的消费者；和
  • 您的销售额超过了德国国内17500欧元的增值税门槛。
如果出现以下情况，您可能还需要在其他欧盟国家单独注册增值税：
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  • 您向德国消费者销售产品（非商业）；和
  • 您的销售额超过了10万欧元的德国距离销售增值税门槛。
欧盟以外
你需要注册德国增值税，如果:
  • 你把你在德国储存的货物卖给欧盟的客户。
如果出现以下情况，您可能还需要在其他欧盟国家单独注册增值税：
  • 你向其他欧盟国家的消费者销售商品。
在我们的增值税常见问题解答中阅读更多信息

如何在德国注册增值税

选项1：自行归档

一旦您确定需要在德国注册增值税，您需要向德国税务机关提交申请表。有关更多信息，请访问德国联邦中央税务局

在增值税注册过程结束时，您将获得一个增值税编号。您可以使用此功能：

选项2：让亚马逊帮忙

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欧盟以外
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  • 你把你在法国储存的货物卖给欧盟的客户。
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  • 你向其他欧盟国家的消费者销售商品。
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如何在法国注册增值税

选项1：自行归档

一旦您确定需要在法国注册增值税，您需要向法国税务机关提交申请表。更多信息可在法国税务局官方网页上找到

在增值税注册过程结束时，您将获得一个增值税编号。您可以使用此功能：

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我如何知道我是否需要在欧盟注册增值税？
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亚马逊法国
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在法国
您需要注册法国增值税，如果:
  • 你在法国储存货物；和
  • 你把它们卖给法国的消费者；和
  • 您的销售额超过了82200欧元的法国国内增值税门槛。
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如何在法国注册增值税

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意大利阿姆森
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如何在意大利注册增值税

选项1：自行归档

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意大利亚马逊
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欧洲增值税法规

解释者

整个欧洲的增值税

了解欧洲增值税的基本原则。

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欧洲各地有哪些增值税规定？

对您来说，在所有经营业务的国家履行增值税和税收义务是很重要的。关于如何履行增值税义务，请咨询您的税务顾问。虽然在欧盟范围内定义合规性要求涉及多个因素，但我们已从销售合作伙伴的角度对亚马逊市场的合规性进行了总结。
英国法规
法国法规
德国法规
奥地利法规

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增值税登记
步骤1：注册并自定义订阅
选择要进行增值税注册的国家，并将所有现有的增值税编号添加到卖方中心。
第二步：收集和提供信息
填写统一问卷，按照详细清单收集证明文件，并上传给税务服务提供商进行验证。
步骤3：提交文档
下载并签署预填的申请表，然后将其邮寄给税务服务提供商，后者将向税务机关提交您的申请。
步骤4：获取您的增值税编号
收到您的增值税号码和DE税务证书后，它们将被添加到您的卖方中央账户。您可以直接从状态仪表板下载您的增值税登记证书，然后单击“开始增值税申报”开始您的增值税法申报。
增值税申报
一旦您有了增值税注册号，要通过亚马逊增值税服务完成您的增值税申请，您需要完成一次性设置和5步流程。

一次性设置：通过提供有关产品列表的一些附加信息，设置您的VAT申请帐户并开始申请。
5步流程
1） 查看您的产品税务文件
产品税务文件包含您在过去3个月内在亚马逊备案国的任何增值税服务中销售、退款或退货的所有产品的详细信息。
2） 查看亚马逊增值税交易报告
亚马逊增值税交易报告包含亚马逊订阅国家增值税服务中发生的交易的相关增值税信息。
3） 查看附加增值税报告并添加任何非亚马逊交易
附加增值税报告包含有关您的非亚马逊销售、退款、退货、抵免、欧盟跨境库存变动、购买或进口的信息。它还可以包含您的亚马逊销售和退款交易，以防您尚未激活增值税计算服务。您需要添加您在亚马逊以外的交易，以便将其包含在您的月度申报中！
4） 审查文件草稿
然后，您需要审查您的申请草案，您可以在其中看到每个国家的增值税负债摘要以及每个申请的状态和截止日期。
5） 缴纳增值税
税务代理生成您的增值税申报后，您将能够在亚马逊门户上的增值税服务上看到您的应缴增值税以及每个国家的付款截止日期。此付款不是自动的，您必须自己付款。
5步流程
财政代表
如上文“税务代表”部分所述，如果您是非欧盟销售合作伙伴，您需要在一些欧盟国家提供税务代表（也称为财务代表），以便注册增值税。

需要财政代表权的国家有法国、意大利、西班牙和波兰。
如果您需要在这些国家中的任何一个进行注册，您的税务服务提供商将为您提供财务代表支持，作为亚马逊增值税服务的一部分。
英国和/或欧盟的免费EORI
免费EORI服务由您的税务服务提供商提供。您的税务服务提供商还将确定在欧盟的适当国家申请欧盟EORI编号。
通过卖方中心进行实时更新
通过卖方中心实时更新您的增值税申报义务和付款截止日期
自动报告–内部统计、EC销售清单、任何本地要求的报告
免责声明：
a） 亚马逊增值税服务不支持与电信服务、电视和无线电广播服务以及电子服务供应相关的增值税申报。迷你一站式商店（MOSS）方案支持这些功能。要进一步了解MOSS方案以及向MOSS注册的过程，访问专用页面在欧盟委员会官方网站上。请联系您当地的税务服务提供商，以获得有关这些项目的进一步帮助。

b） 在您的企业成立所在国不提供增值税注册和备案服务。因此，在这项立法启动时，不会支持生成或提交一站式服务（OSS）报告。然而，我们将帮助您确定应在OSS声明中提交的交易。这些交易将不包括在亚马逊增值税服务编制的增值税报告中，您需要与您的国内/母国税务代理合作，以提交OSS申报单。请联系您的国内/母国税务代理人，获取OSS编号并提交OSS申报表。

为什么要注册？

低成本

简单

获取增值税登记和自动增值税申报指南。
您只需根据您选择的国家向我们提供我们要求的数据和文档，亚马逊增值税服务将为您处理复杂、昂贵和耗时的流程。
-对您的所有亚马逊和非亚马逊交易有效
-经验丰富且值得信赖的第三方税务服务提供商提交您的增值税申请
-在英国和/或欧盟使用亚马逊增值税服务的免费EORI
-根据您的需要提供本地化的服务和支持

*免费的EORI服务由您的税务服务提供商提供，他们还将确定申请EU EORI编号的合适欧盟国家。
客户支持

专门的客户支持

亚马逊增值税服务以中文、英文、法文、德文、意大利文、西班牙文、韩文和日文提供自助帮助内容以及直接由我们的卖方支持团队提供的专门客户支持。

请求通话

填写表格后，我们的合规解决方案团队的一名代表将很快与您联系，向您提供有关我们的解决方案如何帮助您履行合规义务的更多信息。

您是注册的亚马逊销售合作伙伴吗？
  • 注册亚马逊增值税服务
亚马逊法规遵从性解决方案
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我们致力于保护您的隐私。我们需要您的个人数据，以便处理您的请求并与您联系。填写此表即表示您同意通过电话和emial联系您，以获取有关我们合规服务的更多信息。

您可以按照收到的通信中的说明随时退出进一步的通信。您的信息将按照亚马逊欧洲服务隐私声明.

我们的合作伙伴

亚马逊增值税服务选择了欧洲经验丰富且值得信赖的税务服务提供商，为您在多个地理位置提供经济高效的支持。

在注册时，您可以从您所在国家的税务服务提供商中选择您的首选合作伙伴。

请访问卖方中心亚马逊费用页面上的专用增值税服务了解更多信息。

了解更多信息

听听销售合作伙伴对增值税的看法

当我们第一次看到泛欧FBA选项时，我们意识到我们需要在我们将要持有股票的每个国家注册增值税。然而，增值税注册对我们来说并不是一项特别繁重的任务，只是一个每季度一次的额外文书工作的问题。
首席执行官扎米尔·卡吉iQualTech公司
扎米尔·卡吉

更多增值税资源

欧盟税务机关
英国（HMRC）
德国（BZSt）
法国（imports.gouv.fr）
法国（securite-sociale.fr）
意大利（Agenzia Entrate）
西班牙（论坛社）
亚马逊增值税资源
卖方中央增值税教育页面
卖方中央增值税发票
亚马逊增值税手册

常见问题解答

获取有关增值税（VAT）的常见问题解答。
不遵守欧盟增值税义务的后果是什么？
欧盟国家实行统一的增值税制度。未能遵守增值税登记和欧盟内部持续的合规要求会产生严重后果：

-通常，您必须支付您本应向相应（欧盟）税务机关支付的增值税，以及自应支付之日起的增值税利息。这通常是从您应该获得增值税注册号的日期开始计算的，该注册号用于说明您销售的增值税并将增值税汇至税务机关（尽管在此期间您的销售不收取增值税）。

-如果税务机关意识到您未能履行增值税义务，您可能需要支付罚款。罚款金额通常取决于应缴纳的增值税金额以及您未能履行注册义务的时间长度。逾期登记罚款通常是基于本应汇给税务机关的增值税金额的百分比。刑罚的计算方法因国家而异。如果您故意或故意不履行增值税义务，您也可能会受到政府当局的刑事起诉。

如果亚马逊得知您未能遵守增值税合规义务，您可能会失去在亚马逊网站上的销售特权。在您证明符合增值税要求之前，您将无法重新登录。

在VAT资源网站上，我们为您提供了一些有用的信息，这些信息可能有助于您考虑有关VAT合规性的义务。然而，本信息并非全面指南或税务建议，如果您不确定自己的义务，我们建议您向适用税务机关或独立税务顾问寻求建议。
如何收取和报销增值税？
为了收取增值税，您必须先注册增值税并获得增值税编号。一旦您进行了增值税注册，您将受到适用于您注册所在欧盟国家的增值税规则的约束，但这通常意味着您必须对您的销售收取增值税（如适用），并在符合增值税的发票上提及此增值税（请咨询您的税务顾问以获取有关发票要求的具体建议）。

应向当地税务机关缴纳的增值税金额，即向您的客户收取的增值税，可以由您的企业采购/成本产生的增值税抵消（请咨询税务顾问，了解哪些成本可以收回增值税）。

请注意，您应该检查您注册的每个国家的增值税申报和发票要求。尽管这些要求相似，但也可能存在显著差异。
如何在多个国家注册增值税？
如果您在多个欧盟国家存储、运输或销售货物，您可能需要在多个国家注册增值税。如果是这种情况，您可能需要在多个国家提交增值税申报表。

在多个国家注册增值税的要求各不相同，我们建议您咨询税务顾问，尤其是当您在多个欧盟国家存储货物或在欧盟境内进行远程销售时。
我从欧盟以外的国家向欧盟国家销售产品（我在欧盟没有商业机构，也不在欧盟储存货物）。我需要注册增值税吗？
我们目前只支持一个区域最多5行的文本定制提要。图像定制和产品配置仍然是一个手动的一个接一个的上传。
我将其他国家的产品销售到欧盟国家。我需要在哪里注册增值税？
在将货物从一个欧盟国家销售到另一个欧盟国时，您应该知道，增值税要求和税率可能因国家而异。如果您在欧盟国家储存货物，您可能需要在该欧盟国家进行增值税登记。此外，如果您将自己的货物从一个欧盟国家转移到另一个国家，或者如果亚马逊（FBA）将您的货物从履行中心转移到您指定的另一个可以存储您的货物的国家，那么转移也可能被视为一项交易，需要在增值税申报表中报告。您有责任履行任何适用的增值税义务，包括亚马逊市场网站、您交付货物的国家、您交付或装运货物的国家或任何其他国家（例如，如果您从非欧盟进口货物，则为进口国）的增值税义务。
在超过增值税阈值后多久，我需要在Seller Central中上传增值税编号？
您应该监控您的账户，并在预计超过阈值或违反其他增值税注册要求时，立即向相关税务机关或亚马逊增值税服务申请增值税编号。鉴于完成该流程需要时间，我们建议您在超过阈值之前提前足够的时间申请VAT编号。
欧盟增值税注册号和当地增值税编号之间的区别是什么？
欧盟增值税注册号：在可变利益实体中验证和列出的增值税注册编号。欧盟增值税注册号前面是授予该号码的国家的国家前缀（例如，意大利为IT，西班牙为ES）。

本地增值税注册号：本地增值税注册号没有国家前缀，原则上仅用于授予该号码的国家内的国内交易（例如，从国内供应商处购买）。
什么是税务识别号？
税务识别号是由合法成立销售合作伙伴业务的国家发布的正式税务识别号。例如，如果他们的企业是在法国合法成立的，那么他们的当地税务识别号就是他们的SIRET号。同样，如果他们的企业是在中国合法成立的，那么他们的当地税务识别号是统一社会信用代码，如果是个人经营，则是他们中国身份证上的身份证号码。
由于文书错误，为我的增值税编号注册的企业名称与我的卖方中心法定名称不匹配。我该怎么办？
我们不能接受与您的法定名称不匹配的增值税编号。您必须联系相关税务机关，更新您注册的增值税编号的企业名称，或要求他们提供属于您销售合作伙伴帐户中合法名称的新增值税编号。

您也可以选择在Seller Central中更改您的企业名称，但这可能（重新）触发帐户验证过程，您必须提供相关证明才能通过此验证。
在哪里可以在Seller Central中添加增值税编号？
注意：本页上的信息不构成税务、法律或其他专业建议，不得用作此类建议。有关增值税义务的具体建议，我们建议您咨询税务顾问。此外，2021年1月将发生一些立法变更，这可能会影响本页上提供的信息。
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创建您的国际登录物品

现在，您可以通过您的Seller Central帐户联系数百万客户。您可以通过注册进入欧洲和其他国际市场。您的帐户配置已设置为在整个欧洲销售。您可以在所有这些市场上销售，无需支付额外的订阅费。注册后，您只需在家中市场创建登录物品，合格的登录物品将通过我们的Build International listings Tool在其余四个市场中自动重新创建。如果您希望更改产品上市和销售的国家/市场，请访问列表设置页面并更新您的偏好在这里（需要登录）。
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