AMS礼品接受政策

2016年5月21日修订

美国数学协会（AMS）是一家根据哥伦比亚特区法律成立的私营非营利实体。AMS鼓励出于有助于其进一步发展和完成使命的目的而索取和接受礼物。以下政策和指导方针适用于接受为AMS任何计划和服务的利益而向AMS提供的此类礼物。

I.目的

AMS的志愿者领导和工作人员向个人、公司和基金会索取当前和延期的礼物，以确保其未来的发展和完成其使命。这些政策和指南管理AMS接受礼物的行为，并在制作礼物时为潜在的捐赠者及其顾问提供指导。这些政策的规定适用于AMS为其任何计划或服务收到的所有礼物。这些政策是AMS董事会的政策，必须由董事会制定和修订。

这些政策旨在确保以符合《国内税收法典》的方式接收可扣税礼品，并且不会损害AMS的免税状态；尽量减少AMS的潜在负债；以及限制接受难以管理和/或不符合AMS使命的礼物。

二、。一般政策

所有礼物必须符合AMS的使命，并须经AMS董事会批准。AMS有权根据本政策或其他考虑接受或拒绝任何礼物。

AMS将努力实现每个捐赠者的慈善意愿。在与这些政策和AMS的利益相协调的情况下，应最大限度地考虑捐赠者的利益。

代表AMS行事的人员应鼓励捐赠人与捐赠人选择的法律和/或税务顾问讨论拟议的捐赠，费用由捐赠人承担。这是为了确保捐赠人收到关于拟议慈善捐赠的所有方面的完整、准确和独立的解释。

AMS将继续向捐助方开放，并向其提供信息，告知其活动、资金使用以及政策和程序。

捐赠者的匿名请求将得到满足。除非另有要求，否则将假定允许公开承认捐赠者及其礼物。

III、礼品接受审核流程

AMS将接受针对特定项目和目的的无限制礼物，前提是此类礼物符合其规定的使命、目的和优先事项。执行董事和发展总监可酌情与财政部协商，决定是否接受常规礼物。所有非常规礼物和政策中指定供发展委员会审查的任何礼物（如下所述）应提交发展委员会，发展委员会将负责向董事会建议接受或拒绝特定礼物。

对资金支出的限制可能需要理事会批准，例如在设立新的奖项、奖项或研究金时。需要批准时，应通知捐助者。AMS不会接受目的上过于严格的礼物。例如，限制性太强的礼物包括违反AMS公司章程条款的礼物、难以管理的礼物，或完全用于AMS任务之外的目的的礼物。

执行主任可以接受以下列形式收到的无限制礼物，无需发展委员会事先审查：

现金
检查
有价证券

需要发展委员会审查的礼物包括但不限于：

应执行董事的要求，无限制礼品=10万美元
礼物=10万美元，包含任何形式的条件和/或限制
创建捐赠基金的初始礼物
私营公司或S分章公司的股份
不动产
价值超过5000美元的有形个人财产
递延礼品
遗赠

四、发展委员会

发展委员会应由AMS总裁、财务主管、秘书、董事会主席、董事会第五年成员和执行董事组成。

发展委员会的主要活动是代表理事会和董事会与潜在捐助者就设立新的奖项进行早期讨论；向执行委员会和董事会建议计划发展举措的资金优先事项；并向董事会建议是否接受向学会提供的礼物。

在就AMS是否应接受特定礼物提出建议时，发展委员会负责做出决定，包括礼物是否符合AMS的使命，以及礼物的处理成本是否过高或负担过重。此类决定包括但不限于以下内容：捐赠的慈善意图和最终利益、任何限制的性质、基金的永久性、管理捐赠资产的预计成本以及AMS管理捐赠可能产生的费用收入。

发展委员会应有权授权支付礼品管理费，如适当的专业费用。

V.法律顾问的使用

AMS应在适当情况下就接受礼物相关事宜征求法律顾问的意见。以下情况建议由法律顾问进行审查：

受限制或买卖协议约束的密切持有的股票转让
指定AMS为受托人的文件
涉及合同的礼物，如廉价销售或其他要求AMS承担义务的文件
可能引发IRS或其他法律制裁的潜在利益冲突交易。

六、可接受礼物的类型

可以接受以下类型的礼物：

现金
遗赠
退休计划受益人指定
人寿保险和人寿保险受益人指定
证券或合格增值股票
房地产
不动产剩余权益
有形个人财产
剩余慈善信托
慈善牵头信托
特许权使用费和分销权

以下标准适用于每种礼品类型的接受：

现金：可以接受任何形式的现金。支票应支付给美国数学协会，并应交付至地址为201 Charles St，Providence，RI 02904的AMS。
遗赠：AMS发展委员会有权接受或拒绝高达100000美元的无限制遗赠。遗嘱中的大多数指定应符合AMS指南；然而，复杂或限制性的指示可能会阻止AMS接受某些礼物。捐赠人和/或其法律顾问应就任何不寻常的行政规定联系AMS员工。捐赠者的姓名无需披露。礼品制作时的这种联系将有助于避免礼品实施时出现任何问题。
在礼物不可撤销、捐赠人年龄在70岁或以上、AMS知道该指定、礼物来源和大致金额的证明文件提交给AMS之前，该指定将不会被记录为给AMS的礼物。
退休计划受益人指定：将鼓励AMS的捐助者指定AMS为其退休计划的受益人（例如，IRA、401（k）计划或固定缴款计划）。
在礼物不可撤销、捐赠人年龄在70岁或以上、AMS知道该指定、礼物来源和大致金额的证明文件提交给AMS之前，该指定将不会被记录为给AMS的礼物。
人寿保险：将鼓励AMS的捐赠人指定AMS为其人寿保险单的受益人或或有受益人。要记录为礼物，AMS必须同时被指定为人寿保险单的受益人和所有人，并且保单必须付清。
证券：AMS可以接受公开交易证券和非公开持有证券。
- 公开交易证券。有价证券可以转移到一个或多个AMS指定的经纪公司或信托公司、商业银行的账户，或者在附有转让人股票权力的情况下实际交付。一般来说，除非投资委员会另有指示，所有有价证券将在收到后出售。在某些情况下，适用的证券法可能会限制有价证券。在这种情况下，受托人委员会应就接受限制性证券作出最终决定。
- 紧密持有证券。紧密持有的证券，不仅包括非公开交易公司的债务和股权头寸，还包括有限合伙企业和有限责任公司的权益或其他所有权形式，可在董事会批准的情况下接受。然而，在接受礼物之前，必须由发展委员会审查，以确定：
  - 对证券没有任何限制，这将阻止AMS最终将这些资产转换为现金；
  - 证券是可交易的；和
  - 该担保不会对AMS产生任何不良的税务后果或财务义务。
  要被接受，非公开持有的证券必须由独立的专业评估师进行合格的评估，通常由捐赠人承担费用。如果在对担保进行初步审查时出现潜在问题，在作出接受礼物的最终决定之前，可以寻求外部专业人员的进一步审查和建议。根据法律顾问的建议，受托人委员会应就接受非公开持有证券作出最终决定。将尽一切努力尽快出售封闭式证券。如果不能立即上市，股票将被保存在保险箱中，直到可以赎回为止。
房地产:请参见接受、管理和出售财产礼物的政策.
有形个人财产：所有其他有形动产赠与应按照以下标准进行审查：
- 酒店是否完成了AMS的使命？
- 这房子有销路吗？
- 对该物业的使用、展示或销售是否有任何不当限制？
- 这处房产有任何账面成本吗？
- 这房子容易卖吗？
- 是否存在与该物业的运输、储存、销售、维护和维修相关的成本？
发展委员会将最终决定是否接受价值在5000美元至100000美元之间的其他有形财产礼物。
剩余慈善信托：经董事会批准，AMS可接受指定为慈善剩余信托的剩余受益人。
慈善牵头信托：经董事会批准，AMS可接受指定为慈善牵头信托的收入受益人。然而，AMS不会接受任命为慈善牵头信托的受托人。
特许权使用费和分销权：AMS可以接受对出版作品（如书籍或电影）的版税或发行权赠与，前提是有明确证据表明其具有市场性或收入来源的保证。发展委员会将向董事会建议是否接受此类礼物。
其他礼物：接受任何其他类型的财产或利息作为AMS的礼物，应由发展委员会单独审查，并需要董事会的批准。

七、。机密信息

所有有关潜在捐赠人的信息，包括姓名和地址、受益人姓名、遗产性质和价值、准备金金额等，AMS及其授权人员应严格保密，除非捐赠人允许使用选择性信息进行推荐，捐赠人或授权代表酌情决定的证明或例子。

八、。礼品接受政策的变化

董事会必须批准对这些政策的任何更改或偏离。