IDEAS主页打印自https://ideas.repec.org/p/tin/wpaper/20210061.html
  我的参考书目  保存此纸张

失业与税收设计

作者

上市的：
  • 阿尔伯特·扬·汉梅尔

    （阿姆斯特丹大学）

摘要

本文研究了在匹配摩擦导致工人在高工资和低失业风险之间权衡的环境下的最优所得税。较高的边际税率有利于降低失业风险，而较高的税收负担或失业福利则有相反的效果。失业率的变化会产生财政外部性，从而修改最佳税收公式。我的研究表明，最优就业补贴（如EITC）与收入相结合，失业保险的提供证明了即使在没有收入异质性的情况下，边际税率也为正。一项针对美国经济的校准工作表明，如果考虑到失业风险，低收入个人的最优转移规模会更大。

建议引用

  • 阿尔伯特·扬·汉梅尔（Albert Jan Hummel），2021年。"失业与税收设计,"廷伯根研究所讨论文件21-061/VI，廷伯根研究所。
    • 手柄：RePEc:tin:wpaper:20210061
    作为

    从出版商下载全文

    文件URL: https://papers.tinbergen.nl/21061.pdf
    下载限制：不
    ---><---

    IDEAS上列出的参考文献

    作为
    1. 朱塞佩·皮萨罗，1991年。"效率工资模型中税收对劳动力的影响,"公共经济学杂志，爱思唯尔，第46卷（3），第329-345页，12月。
    2. 劳伦斯·雅克·莱曼（Laurence Jacquet&Etienne Lehmann），2021年。"具有结构效应的最优所得税,"欧洲经济协会杂志，欧洲经济协会，第19卷（2），第1299-1341页。
    3. 布鲁斯·梅耶（Bruce D Meyer），1990年。"失业保险与失业咒语,"计量经济学《计量经济学协会》，第58卷（4），第757-782页，7月。
    4. Kory Kroft&Kavan Kucko&Etienne Lehmann&Johannes Schmieder，2020年。"考虑失业和工资反应的最优所得税：一种充分统计方法,"美国经济杂志：经济政策，美国经济协会，第12卷（1），第254-292页，2月。
    5. Choné，Philippe&Laroque，Guy，2011年。"扩展模型中的最优税收,"经济理论杂志爱思唯尔，第146（2）卷，第425-453页，3月。
    6. Fredriksson，Peter&Holmlund，Bertil，2001年。"搜索均衡中的最优失业保险,"劳动经济学杂志芝加哥大学出版社，第19卷（2），第370-399页，4月。
    7. Jon Gruber和Saez，Emmanuel，2002年。"应税收入弹性：证据与启示,"公共经济学杂志爱思唯尔，第84卷（1），第1-32页，4月。
    8. Raj Chetty，2006年。"社会保险最优水平的一般公式,"公共经济学杂志爱思唯尔，第90卷（10-11），第1879-1901页，11月。
    9. 伊曼纽尔·汉森，2021年。"劳动供给反应为两个边际的最优所得税：什么时候所得税抵免是最优的？,"公共经济学杂志爱思唯尔，第195（C）卷。
    10. Daron Acemoglu和Robert Shimer，1999年。"高效失业保险,"政治经济学杂志芝加哥大学出版社，第107卷（5），第893-928页，10月。
    11. Laurence Jacquet&Etienne Lehmann，0岁。"具有结构效应的最优所得税,"欧洲经济协会杂志，欧洲经济协会，第19卷（2），第1299-1341页。
    12. Christopher A.Pissarides和Barbara Petrongolo，2001年。"寻找黑盒子：匹配函数综述,"经济文学杂志，美国经济协会，第39卷（2），第390-431页，6月。
    13. Shawell，Steven&Weiss，Laurence，1979年。"失业保险金随时间的最优支付,"政治经济学杂志，芝加哥大学出版社，第87卷（6），第1347-1362页，12月。
    14. Mathias Hungerbühler&Etienne Lehmann&Alexis Parmentier&Bruno Van Der Linden，2006年。"搜索均衡模型中的最优再分配税收,"经济研究综述《经济研究评论》，第73卷（3），第743-767页。
    15. Blanchard，Olivier&Wolfers，Justin，2000年。"冲击和制度在欧洲失业率上升中的作用：综合证据,"经济杂志皇家经济学会，第110卷（462），第1-33页，3月。
    16. Jacquet，Laurence&Lehmann，Etienne&Van der Linden，Bruno，2013年。"具有广泛和密集响应的最优再分配税收,"经济理论杂志爱思唯尔，第148（5）卷，第1770-1805页。
    17. Blomquist，Sören&Selin，Hákan，2010年。"小时工资率和应税劳动收入对边际税率变化的反应,"公共经济学杂志爱思唯尔，第94卷（11-12），第878-889页，12月。
    18. 大卫·卡德（David Card）、安德鲁·约翰斯顿（Andrew Johnston）、保琳·梁（Pauline Leung）、亚历山大·马斯（Alexandre Mas）和转培（Zhan Pei），2015年。"失业救济金对失业保险收据期限的影响：来自密苏里州2003-2013年回归扭结设计的新证据,"美国经济评论，美国经济协会，第105（5）卷，第126-130页，5月。
    19. Seade，J.K.，1977年。"论最优税制的形成,"公共经济学杂志Elsevier，第7卷（2），第203-235页，4月。
    20. 克里斯托弗·皮萨里德斯（Christopher A.Pissarides），1998年。"就业税削减对失业和工资的影响；失业救济金和税收结构的作用,"欧洲经济评论爱思唯尔，第42卷（1），第155-183页，1月。
    21. Boadway，Robin&Cuff，Katherine&Marceau，Nicolas，2003年。"内生失业的再分配和就业政策,"公共经济学杂志爱思唯尔，第87（11）卷，第2407-2430页，10月。
    22. Hakki Yazici和Christopher Sleet，2017年。"税收、再分配和摩擦劳动供给,"2017年会议文件298，经济动力学会。
    23. Laurence Jacquet&Etienne Lehmann&Bruno Linden，2014年。"卡莱工资谈判和内生参与下的最优所得税,"社会选择与福利，施普林格；社会选择与福利协会，第42卷（2），第381-402页，2月。
    24. Albert Jan Hummel和Bas Jacobs，2018。"工会化劳动力市场中的最优所得税,"CESifo工作文件系列7188，CESifo。
    25. Francesco Daveri和Guido Tabellini，2000年。"工业化国家的失业、增长和税收,"经济政策、CEPR、CESifo、Sciences Po；消费电子产品；MSH，第15卷（30），第48-104页。
    26. Saez，Emmanuel&Stantcheva，Stefanie，2018年。"最优资本税的简单理论,"公共经济学杂志爱思唯尔，第162（C）卷，第120-142页。
    27. Etienne Lehmann&Claudio Lucifora&Simone Moriconi&Bruno Van der Linden，2016年。"超越劳动所得税楔子：税收累进的失业减少效应,"国际税收与公共财政，施普林格；国际公共财政研究所，第23卷（3），第454-489页，6月。
    28. Raj Chetty，2012年。"弹性边界与优化摩擦：劳动力供给微观和宏观证据的综合,"计量经济学《计量经济学会》，第80卷（3），第969-1018页，5月。
    29. 莱曼、艾蒂安和帕门蒂尔、亚历克西斯和范德林登，布鲁诺，2011年。"内生参与和搜索失业的最优所得税,"公共经济学杂志，爱思唯尔，第95卷（11），第1523-1537页。
    30. Raj Chetty，2009年。"福利分析的充分统计：结构方法和简化方法之间的桥梁,"经济学年鉴《年度评论》，第1卷（1），第451-488页，5月。
    31. Robin Boadway和Katherine Cuff，1999年。"监测工作搜索，作为确定调动目标的工具,"国际税收与公共财政，施普林格；国际公共财政研究所，第6卷（3），第317-337页，8月。
    32. 马丁·尼尔·贝利，1978年。"最优失业保险的一些方面,"公共经济学杂志爱思唯尔，第10卷（3），第379-402页，12月。
    33. Raj Chetty，2008年。"道德风险与流动性及最优失业保险,"政治经济学杂志，芝加哥大学出版社，第116卷（2），第173-234页，4月。
    34. 安德烈·巴萨尼尼（Andrea Bassanini）和罗曼·杜瓦尔（Romain Duval），2009年。"失业、体制和改革的互补性：重新评估经合组织国家的总体证据,"牛津经济政策评论，牛津大学出版社和牛津经济政策评论有限公司，第25卷（1），第40-59页，春季。
    35. Emmanuel Saez，2002年。"最佳收入转移计划：密集型与广泛型劳动力供应对策,"经济学季刊《哈佛大学校长和研究员》，第117卷（3），第1039-1073页。
    36. Rachel Griffith和Rupert Harrison&Gareth Macartney，2007年。"产品市场改革、劳动力市场制度与失业,"经济杂志《皇家经济学会》，第117卷（519），第142-166页，3月。
    37. Hungerbühler，Mathias&Lehmann，Etienne，2009年。"最低工资的最优性：最优税收理论的新见解,"公共经济学杂志爱思唯尔，第93卷（3-4），第464-481页，4月。
    38. Boone，Jan和Bovenberg，Lans，2004年。"通过求职和社会援助对非熟练劳动力的最优征税,"公共经济学杂志爱思唯尔，第88卷（11），第2227-2258页，9月。
    39. Holmlund，B.&Kolm，A.S.，1995年。"累进税、工资设定与失业——理论与瑞典证据,"文件15，乌普萨拉——工作文件系列。
    40. Diamond，P.，1980年。"固定工时所得税,"公共经济学杂志爱思唯尔，第13卷（1），第101-110页，2月。
    41. Boone，Jan和Bovenberg，Lans，2006年。"具有搜索失业率和可观察能力的最佳福利和在职福利,"经济理论杂志爱思唯尔，第126（1）卷，第165-193页，1月。
    42. Mikhail Golosov和Aleh Tsyvinski以及Nicolas Werquin，2014年。"税收制度分析的变分方法,"NBER工作文件20780，国家经济研究局。
    43. Pia Rattenhuber，2012年。"边际税：工资的好坏工资所得税和劳动税结构的发生率,"DIW柏林讨论文件1193年，DIW Berlin，德国经济研究所。
    44. 彼得·戴蒙德，1998年。"最优所得税：最优边际税率的U型模型,"美国经济评论，美国经济协会，第88卷（1），第83-95页，3月。
    45. Hopenhayn、Hugo A和Nicolini、Juan Pablo，1997年。"最佳失业保险,"政治经济学杂志芝加哥大学出版社，第105卷（2），第412-438页，4月。
    46. Burdett，Kenneth&Mortensen，Dale T，1998年。"工资差异、雇主规模和失业,"国际经济评论宾夕法尼亚大学经济系和大阪大学社会经济研究所协会，第39卷（2），第257-273页，5月。
    47. Emmanuel Saez、Joel Slemrod和Seth H.Giertz，2012年。"应纳税所得额相对于边际税率的弹性：一个评论,"经济文学杂志，美国经济协会，第50卷（1），第3-50页，3月。
    48. Pierre M.Picard和Eric Toulemonde，2003年。"税收和劳动力市场,"经济学杂志，施普林格，第78卷（1），第29-56页，1月。
    49. Raj Chetty&Adam Guren&Day Manoli&Andrea Weber，2011年。"微观和宏观劳动力供给弹性是否一致？关于密集型和广泛型保证金的证据综述,"美国经济评论，美国经济协会，第101（3）卷，第471-475页，5月。
    50. 托尔·赫索格，1984年。"工会工资对税收变化的响应,"牛津经济论文牛津大学出版社，第36卷（1），第37-51页，3月。
    51. Koskela，Erkki&Vilmunen，Jouko，1996年。"税收进步有利于工会行为流行模式的就业,"劳动经济学爱思唯尔，第3卷（1），第65-80页，8月。
    52. J.A.Mirrlees，1971年。"最优所得税理论探讨,"经济研究综述《经济研究评论》，第38卷（2），第175-208页。
    53. 弗莱明，J.S.，1978年。"最佳失业保险的几个方面：搜索、休闲、储蓄和资本市场的缺陷,"公共经济学杂志爱思唯尔，第10卷（3），第403-425页，12月。
    54. Ben Lockwood和Alan Manning，1993年。"工资设置与税收制度：英国的理论与证据,"CEP讨论文件dp0115，伦敦政治经济学院经济绩效中心。
    55. Raj Chetty，2008年。"道德风险与流动性及最优失业保险,"政治经济学杂志，芝加哥大学出版社，第116卷（2），第173-234页，4月。
    56. Schneider，Kerstin，2005年。"工会工资设定与异质劳动力的累进所得税——1986年至1990年德国所得税改革的理论和证据,"劳动经济学Elsevier，第12卷（2），第205-222页，4月。
    57. Moen，Espen R，1997年。"竞争性搜索均衡,"政治经济学杂志芝加哥大学出版社，第105卷（2），第385-411页，4月。
    58. 阿兰·曼宁，1993年。"工资谈判与菲利普斯曲线：工资总额方程的识别与说明,"经济杂志皇家经济学会，第103卷（416），第98-118页，1月。
    59. Emmanuel Saez，2001年。"利用弹性导出最优所得税税率,"经济研究综述《经济研究评论》，第68卷（1），第205-229页。
    60. Jacobs，Bas&Jongen，Egbert L.W.&Zoutman，Floris T.，2017年。"荷兰政党的社会偏好,"公共经济学杂志爱思唯尔，第156（C）卷，第81-100页。
    61. Lockwood，Ben&Manning，Alan，1993年。"英国的工资设置和税收制度理论及证据,"公共经济学杂志爱思唯尔，第52卷（1），第1-29页，8月。
    62. 克里斯托弗·皮萨里德，1985年。"税收、补贴与均衡失业,"经济研究综述《经济研究评论》，第52卷（1），第121-133页。
    63. Aart Gerritsen，2016年。"最优非线性税收：双重方法,"工作文件tax-mpg-rps-2016-02，马克斯·普朗克税法和公共财政研究所。
    64. Mikhail Golosov和Pricila Maziero以及Guido Menzio，2013年。"剩余收入不平等的征税和再分配,"政治经济学杂志芝加哥大学出版社，第121（6）卷，第1160-1204页。
    65. Arthur J.Hosios，1990年。"搜索与失业匹配效率及相关模型研究,"经济研究综述《经济研究评论》，第57卷（2），第279-298页。
    完整参考文献 （包括与IDEAS上的项目不匹配的项目）

    引文

    引文由CitEc项目，订阅其RSS源用于此项目。
    作为


    引用人：

    1. 安托万·费里，2022年。"再分配和失业保险,"理性与竞争讨论论文系列345，CRC TRR 190合理性和竞争。
    2. 达科斯塔、卡洛斯·E·&马斯特里、卢卡斯·J·&桑托斯、马塞洛·R·，2022年。"劳动力市场摩擦下的再分配,"经济理论杂志爱思唯尔，第201（C）卷。
    3. Hummel，Albert Jan&Jacobs，Bas，2023年。"工会化劳动力市场中的最优所得税,"公共经济学杂志爱思唯尔，第220（C）卷。

    最相关的项目

    这些是最常引用与本书相同作品的项目，也被与本书同样的作品引用。
    1. 阿尔伯特·扬·汉梅尔（Albert Jan Hummel），2021年。"失业与税收设计,"CESifo工作文件系列9177，CESifo。
    2. Kory Kroft&Kavan Kucko&Etienne Lehmann&Johannes Schmieder，2020年。"考虑失业和工资反应的最优所得税：一种充分统计方法,"美国经济杂志：经济政策，美国经济协会，第12卷（1），第254-292页，2月。
    3. 莱曼、艾蒂安和帕门蒂尔、亚历克西斯和范德林登，布鲁诺，2011年。"内生参与和搜索失业的最优所得税,"公共经济学杂志爱思唯尔，第95卷（11），第1523-1537页。
    4. 安托万·费里，2022年。"再分配和失业保险,"理性与竞争讨论论文系列345，CRC TRR 190理性与竞争。
    5. Hummel，Albert Jan&Jacobs，Bas，2023年。"工会化劳动力市场中的最优所得税,"公共经济学杂志爱思唯尔，第220（C）卷。
    6. Boadway，Robin&Cuff，Katherine，2022年。"税收政策,"剑桥图书,剑桥大学出版社，编号9781108949453，11月。
    7. Etienne Lehmann&Claudio Lucifora&Simone Moriconi&Bruno Van der Linden，2016年。"超越劳动所得税楔子：税收累进的失业减少效应,"国际税收与公共财政，施普林格；国际公共财政研究所，第23卷（3），第454-489页，6月。
    8. Adam M.Lavecchia，2020年。"具有最优税收和失业率的最低工资政策,"公共经济学杂志爱思唯尔，第190（C）卷。
    9. Mathias Hungerbuhler&Etienne Lehmann&Alexis Parmentier&Bruno Van Der Linden，2010年。"均衡失业下最优再分配税收的简单理论,"工作文件2010年13月，经济与统计研究中心。
    10. Albert Jan Hummel，2021年。"垄断势力、所得税与福利,"CESifo工作文件系列9128，CESifo。
    11. Richard S.J.Tol，2022年。"诺贝尔学生生诺贝尔教授,"廷伯根研究所讨论文件22-051/V，廷伯根研究所。
    12. Mathias Hungerbühler&Etienne Lehmann&Alexis Parmentier&Bruno Van Der Linden，2006年。"搜索均衡模型中的最优再分配税收,"经济研究综述《经济研究评论》，第73卷（3），第743-767页。
    13. 劳伦斯·雅克·莱曼（Laurence Jacquet&Etienne Lehmann），2021年。"具有结构效应的最优所得税,"欧洲经济协会杂志，欧洲经济协会，第19卷（2），第1299-1341页。
    14. Robin Boadway，2011年。"观点：再分配政策理论与实践的创新,"加拿大经济学杂志，John Wiley&Sons，第44卷（4），第1138-1183页，11月。
    15. 达科斯塔、卡洛斯·E·&马斯特里、卢卡斯·J·&桑托斯、马塞洛·R·，2022年。"劳动力市场摩擦下的再分配,"经济理论杂志爱思唯尔，第201（C）卷。
    16. Berliant，Marcus&Boyer，Pierre，2024年。"政治与所得税：进步与进步,"MPRA纸120864，德国慕尼黑大学图书馆。
    17. 艾蒂安·莱曼（Etienne Lehmann）和布鲁诺·范德林登（Bruno Van Der Linden），2007年。"员工规避风险时搜索匹配均衡的最优性,"公共经济理论杂志公共经济理论协会，第9卷（5），第867-884页，10月。
    18. Jacquet，Laurence&Lehmann，Etienne&Van der Linden，Bruno，2011年。"劳动力供求响应下的最优再分配税收,"IZA讨论文件5642，劳动经济学研究所（IZA）。
    19. 尼古拉斯·劳森，2019年。"对创造就业者征税：在等级制企业中通过讨价还价实现有效征税,"劳动经济学爱思唯尔，第56卷（C），第1-25页。
    20. 爱泼斯坦、布伦丹和纳恩、瑞恩和奥拉克、穆萨和帕特尔、埃琳娜，2023年。"税收、社会福利和劳动力市场摩擦,"欧洲经济评论爱思唯尔，第151（C）卷。

    有关此项目的更多信息

    关键词

    定向搜索;理想税收;失业保险;
    所有这些关键字.

    JEL公司分类：

    • H21型-公共经济学——税收、补贴与税收效率；最优税收
    • J64型-劳动和人口经济学——流动性、失业、空缺和移民工人——失业：模型、持续时间、发生率和求职
    • J65型-劳动和人口经济学——流动性、失业、空缺和移民工人——失业保险；遣散费；工厂关闭
    • J68型-劳动和人口经济学——流动性、失业、空缺和移民工人——公共政策

    NEP字段

    这篇论文已在下面宣布NEP报告:

    统计

    访问和下载统计

    更正

    本网站上的所有材料均由各自的出版商和作者提供。您可以帮助纠正错误和遗漏。请求更正时，请提及此项目的句柄：RePEc:tin:wpaper:20210061。请参阅一般信息关于如何更正RePEc中的材料。

    如果您编写了此项目，但尚未在RePEc注册，我们鼓励您这样做在这里。这允许将您的个人资料链接到此项目。它还允许您接受我们不确定的该项目的潜在引用。

    如果CitEc公司识别了书目参考，但没有将RePEc中的项目链接到它，您可以帮助这个表格.

    如果你知道引用这一条的缺失条目，你可以通过以与上述相同的方式为每个引用条目添加相关引用来帮助我们创建这些链接。如果您是此项目的注册作者，您可能还需要检查您的RePEc作者服务个人资料，因为可能有一些引文等待确认。

    有关本项目的技术问题，或更正其作者、标题、摘要、书目或下载信息，请联系：Tinbergen Office+31（0）10-4088900（以下电子邮件可用）。供应商的一般联系方式：https://edirc.repec.org/data/tinbenl.html.

    请注意，更正可能需要几周时间才能筛选出来各种RePEc服务。

    思想是一个经济学研究论文服务。RePEc使用各出版商提供的书目数据。