当新冠肺炎疫情颠覆了工作场所，工作变得偏远，办公室不得不采用新技术，长期员工突然离职。联邦刺激资金大量涌入州和地方政府账户，欺诈者达到了全盛时期。

此次疫情只是最近几次扰乱州政府和地方政府财政运作的事件之一，这些政府每年监管着4万亿美元的支出。支付和纸面记录已经数字化。骗子现在可以使用人工智能工具简化对受害者的搜索，包括在政府机构内。而美国当地报纸，这条历史性的反贪污防线，正以每周2.5家的速度消失。

很少有州能比华盛顿更清楚地了解人们偷窃和滥用地方政府资金的最新方式。

其国家审计署是美国预算第二大的国家审计机构（6400万美元），员工人数第五大（400人）。根据州法令，该办公室必须定期检查华盛顿每个城镇、县、港口、体育场管理局、芦笋委员会、墓地区、排水区和蚊虫控制区的账目和运营情况。它每年进行多达2400次州和地方审计，根除欺诈和浪费。

为了更好地了解这些审计可以告诉我们什么是欺诈行为的演变，ProPublica最近两次会见了Brandi Pritchard，一位长期从事华盛顿审计工作的审计师，他帮助领导该州的反欺诈特别调查部门。

在我们的对话中，普里查德描述了欺诈者如何更快地偷走更多的钱，以及为什么她的工作没有让她失去对人性的信心。

大流行以来，欺诈行为发生了变化吗？

就在疫情发生时，当每个人都远离时，欺诈风险大幅增加。很快，政府不得不改变其整个内部控制结构。我们习惯于走进别人的办公室，在他们的桌子上放一张纸来复习。现在你不能再这样做了。但从那以后，除了例外，感觉基本上恢复了正常。

有哪些例外？

在远程工作方面，我们开始看到人们在不同机构做两份“全职工作”时出现了一些问题。他们应该为两个机构工作整整40个小时，从8小时到5小时。显然，这在物理上是不可能的。

疫情带来的另一件事是：它迫使各国政府转向更电子化的文件系统。这很好，效率也更高，但缺点是，使用Photoshop或其他工具对财务报表进行伪造或编辑可能会更加困难。[在最近的一个案件中，审计师办公室表示，一份修改后的公用事业账单导致了对一名前城市职员财务主管的调查，他最终被指控伪造总计3700美元的支票。丹妮·李·斯佩尔曼（Danni Lee Speelman）表示不认罪，并等待7月份的审判。根据审计师的报告，该职员表示“她对修改后的客户效用表不承担责任，并将其归因于计算机系统的改变。”]

显然，自疫情爆发以来，技术取得了很大进步，人工智能是其中的一个重要组成部分。这里有欺诈GPT这与ChatGPT类似，但它是针对欺诈者的。[机器人的开发人员声称它可以创建恶意计算机代码、编写诈骗信和黑客网站。]它为他们轻松获得虚假支票、虚假声明模板、进行钓鱼计划的电子邮件等铺平了道路。我们不知道人们是否在我们看到的计划中使用FraudGPT，但我可以根据我们政府收到的电子邮件猜测。

你看到他们喜欢的网络钓鱼邮件了吗？

我们的政府需要给我们一份副本。令人惊讶的是，我发现了这么多共性，这告诉我，这些共性要么源于一个特定的犯罪集团，要么可能都在使用FraudGPT。“亲切”一词几乎出现在每封电子邮件中。“你能不能亲切地改变这个？”“请谅解回复我？”等等。

除了“善意”之外还有其他例子吗？

有一种紧迫感。你知道，他们会等到发工资的前一天，然后突然说：“我知道明天发工资。你能尽快把它换到我的新银行账户吗？”

那么欺诈行为是否越来越严重？更好？

我不知道我们的案件数量真的改变了很多，但人们偷窃的次数越来越多，速度越来越快，而且我们有几个案件似乎并没有尽力掩盖。

这个库西克镇这是一个很好的例子。镇上的财务员在几个月内将银行账户从20万美元减至240美元左右。令人震惊的是，案件展开的力度之大。[三月份，财务主管卢克·迈克尔·塞瓦斯（Luke Michael Servas）因涉嫌电报欺诈和银行欺诈等指控而被起诉。他不认罪，等待审判。塞瓦斯在公开之前没有回应ProPublica的评论请求。]

你怎么找到的？

我们正试图开始例行审计，联系财务助理，说实话，他有点像是在给我们做鬼影。他没有给我们需要的记录。我们最终联系到了市长，他与一位委员会成员合作，获得了银行对账单。他们一看到声明就注意到了。

这是典型的吗？您多久通过例行审计发现一次欺诈？

大多数欺诈都是通过提示发现的。大约5%的欺诈行为被审计师发现。我会说，最近，在过去一年左右的时间里，我们的审计师发现了更多。而涉及金额非常非常大的案件，我们会发现：皮尔斯县住房管理局，接近700万美元。[前住房管理局（Housing Authority）执行官科瓦·坎贝尔（Cova Campbell）于2021年初承认了电报欺诈罪。通过她的律师，她拒绝对自己的案件发表评论。]我们现在正在起草一份报告，内容是我们发现的一份接近100万美元的报告。然后是库西克。那是数十万，我们找到了一个。

有人猜测为什么审计师办公室是发现这些高额案件的人吗？

我希望我知道答案，因为那样我们可能会更快地找到他们。回想起来，我们发现大部分是通过审查银行对账单。因此，这就归结为一个问题，“为什么政府要努力进行自己的审查？”在某些情况下，我认为这是因为当选官员没有参加审查银行对账单的选举。我们试图说服他们相信自己的受托人角色，以及他们应该如何克服困难。

这就像库西克，对吧？多年来，你一直警告他们，他们没有适当的财务控制。屡教不改的人是常见的吗？还是一次糟糕的审计就足以说服大多数政府将其事务处理妥当？

我希望我能说这是一个离群值。我们可能还有四五个其他的小镇，我可以随便说出它们的名字。因为他们规模较小，所以他们对雇佣来担任财务职务的人非常信任。我们感到有一件事是有问题的，那就是当选官员之间的关系。如果审查你的人是你的妻子、母亲或父亲，那么审查有什么好处？但是，当我们与政府谈论这一点时，他们说，只有这些人愿意服务。[在对审计报告的回应中，库西克镇表示，该镇开设了一个新的银行账户，允许多名镇政府官员查看在线账单，现在该镇的“交易和工资单由职员进行交叉核对”。]

这一切的心理怎么样？欺诈者如何为他们的行为辩护？

我们经常听到的一件事是，这不是欺诈：“我没有拿走钱。这不是挪用。这是一笔贷款，我打算偿还。”我不知道他们是否真的相信这一点，但我确实觉得他们中的一些人相信这一说法，因为在镜子里更容易把自己看成是借钱的人。我可以整天猜测。我知道的一件事是，他们中的许多人都有赌博问题。

你喜欢当场捉人吗？

是的，也不是。我诚实的回答是，我们不想抓住它。我们希望我们的政府有适当的控制措施来自己抓住它。

你遇到过的最令人震惊的欺诈是什么？

皮尔斯县住房管理局浮现在脑海中。据我们所知最大的政府挪用华盛顿州历史上的[雇员]。考虑到该地区的使用者是谁，即需要住房援助的低收入人群，这使得情况更加令人震惊。

但从欺诈书呆子的角度来看，这是一个很好的案例研究。我们的审计师使用专业怀疑主义的方式绝对是很棒的，因为她不仅仅关注面前的纸片。她捕捉到了那里的环境和文化，感觉很好。与她对待审计师的方式相比，我们的研究对象对待员工的方式让人感觉很不舒服。所以，当审计师看到银行对账单，看到那条通往某家产权公司的奇怪线路时，她已经处于高度警惕状态。

你的研究对象对待审计师和对待员工有什么不同？

她经常在员工面前提高嗓门。她对他们不太好。但当我们有问题的时候，她真的很善良。审计员觉得这个问题是想拍我们的马屁。另一方面，如果我们有问题，我们不允许与员工交谈。一切都直接针对我们的主题，这又是一个危险信号。

从事这项工作二十年后，你对人性的看法变暗了吗？

不是。我认为在这里工作让我对整个人类有了更好的思考。我看到这么多人选择公共服务职业。无论是当选官员、部门负责人还是财务人员，都有那么多人工作得异常努力，不幸的是，他们可能会感到非常悲伤。我们有欺诈者，但比例很小。