国税局隐私政策|国税局

感谢您访问美国国税局（Internal Revenue Service）的网站，这是一个美国政府的官方系统，并审阅了我们的隐私政策。我们的隐私政策解释了当您在线访问我们浏览、获取信息或进行交易时，我们如何处理您提供给我们的个人识别信息（PII）。PII包括个人性质的信息，可能用于识别您的身份。IRS使用此网站提供有关IRS服务和计划的信息。该网站包括提供更多服务或使我们能够回答网站访问者的特定问题的特定应用程序。

我们不会仅仅因为您访问此网站就收集您的个人信息。本网站上的一些应用程序为您提供了订购表格、提出需要回复的问题、注册电子通讯、参加焦点小组和客户调查或了解已提交退货或预期付款状态的机会。使用这些服务是自愿的，可能需要您向我们提供额外的个人信息。提供所需信息意味着您同意我们使用这些数据以响应您的具体请求。

IRS隐私政策概述

我们可能收集的信息

您向我们提供的所有个人信息都是自愿的。我们可能会收集您的个人信息（如姓名、电子邮件地址、社会保险号或其他唯一标识符），但前提是您明确且知情地提供给我们。我们将使用您的信息处理某些服务或信息的请求。提供您的信息通常是自愿的，但如果不提供，我们可能无法处理您的交易。当需要信息时，我们会在收集之前告知您。我们将IRS可能在IRS隐私法案记录系统中收集的记录的具体信息发布在美国财政部记录系统通知第页。

我们为什么收集个人信息

我们仅在必要时收集个人信息和其他信息，以便根据《国内税收法典》以及《法典》和《隐私法》的保护管理我们的计划。您提供的信息仅用于此目的。我们不出售在本网站收集的信息或我们收集的任何其他信息。您无需向我们提供个人信息即可访问我们的网站。有关权限的更多信息，请访问该机构、其使命和法定权力第页。我们发布了IRS可能在IRS隐私法案记录系统中收集的记录目的和权限的具体信息美国财政部记录系统通知第页。

我们如何使用您的个人信息

在我们的网站上，我们会让您知道我们要求您提供的信息是自愿的还是必需的。通过提供您的个人信息，您同意我们仅将信息用于收集目的。我们在收集信息时描述了这些目的。在将您提供的信息用于联邦法律要求以外的任何次要目的之前，我们将征求您的同意。我们将仅在法律授权的情况下披露您的信息，并在美国国税局隐私法案记录系统中公布的常规用途中列出美国财政部记录系统通知第页。

我们在一个安全且易于访问的环境中保护您的信息。我们还监控网络流量，以识别未经授权试图上传或更改信息或以其他方式损坏web服务的行为。我们注重网站安全，以便您和其他访问者可以使用此服务。除非怀疑有非法行为，否则不会尝试识别个人用户。有关安全的更多信息，请访问我们的您的信息安全第页。

纳税申报伞隐私声明

国税局在税务管理期间对个人进行的各种查询是单一流程的一部分。美国国税局采用了一种“保护伞”，而不是以多种形式或信件包含与同一个人就相同情况反复接触的相同隐私法通知信息一个系列的第一次接触包括个人可能保留的通知，该通知适用于与该情况相关的所有未来查询。这种方法避免了收件人收到重复且不必要的相同通知。

披露、隐私法案和文书减少法案通知

1998年《美国国税局重组与改革法案》、1974年《隐私法》和1980年《减少文书工作法》要求，当我们要求您提供信息时，我们必须首先告诉您我们要求提供信息的合法权利、我们为什么要求提供信息以及如何使用信息。我们还必须告诉您，如果我们没有收到，会发生什么情况，以及您的回复是自愿的、获得利益所必需的还是法律强制的。

本通知适用于您向我们提交的所有记录和其他材料（纸质或电子格式），包括本纳税申报表。它也适用于我们需要向您提出的任何问题，以便我们能够填写、更正或处理您的报税表；计算税款；并收取税款、利息或罚款。

我们要求信息的合法权利是《国内税收法典》第6001、6011和6012（a）节及其规定。他们说您必须向我们提交纳税申报表或声明。在这些部分中，您的回答是强制性的。代码第6109节要求您在报税表上提供您的识别号。这是为了让我们知道您是谁，并可以处理您的报税表和其他文件。您必须填写适用于您的纳税表的所有部分。但您不必勾选总统竞选基金或第三方指定人员的复选框。您也不必提供您的日间电话号码或电子邮件地址。

除非表格显示有效的OMB控制号，否则您无需在受《文书工作削减法案》约束的表格上提供所需信息。与表格或其说明相关的账簿或记录必须保留，只要其内容在任何国内税收法的管理中可能成为重要内容。

我们要求提供纳税申报单信息，以执行美国税法。我们需要它来计算和征收正确的税额。

如果您不提交申报表、不提供我们要求的信息或提供欺诈信息，您可能会受到处罚并受到刑事起诉。我们还可能不得不拒绝纳税申报表上显示的免税、除外、抵免、扣减或调整。这可能会提高税收或延迟退款。还可能收取利息。

一般来说，纳税申报表和申报信息是保密的，如法典第6103节所述。然而，《税法》第6103节允许或要求美国国税局按照《税法》的规定向其他人披露或提供纳税申报表上显示的信息。例如，我们可能会向司法部披露您的税务信息，以执行民事和刑事税法，并向城市、州、哥伦比亚特区和美国公益组织或地区披露您的税收信息，以实施其税法。出于税务管理目的，我们可能会向财政部和承包商披露您的税务信息；以及其他必要人员，以获取确定您所欠税款金额或收取税款所需的信息。我们可能会向美国总审计长披露您的税务信息，以允许总审计长审查美国国税局。我们可能会向国会委员会披露您的税务信息；联邦、州和地方儿童支持机构；以及其他联邦机构，以确定福利的权利或贷款的资格和偿还。我们还可能根据税收协定向其他国家披露这些信息，向联邦和州机构披露以执行联邦非税刑事法律，或向联邦执法和情报机构披露以打击恐怖主义。

请将此通知与您的记录一起保存。如果我们向您询问其他信息，可能会对您有所帮助。如果您对提交和提供信息的规则有疑问，请致电或访问任何美国国税局办公室。

我们欢迎对表格发表意见

我们试图创建易于理解的表格和说明。这通常很难做到，因为我们的税法非常复杂。对于一些收入主要来自工资的人来说，填写表格很容易。对于其他拥有企业、养老金、股票、租金收入或其他投资的人来说，这更为困难。

如果您对简化这些表格有什么建议，我们很高兴收到您的来信。您可以通过向我们发送评论IRS.gov/forms意见或者您可以将您的意见发送至美国国税局税务表格和出版物部，地址：1111 Constitution Ave.NW，IR6526，Washington，DC 20224。不要把报税表寄到这个地址。相反，请参阅这些说明末尾的地址。

虽然我们无法单独回复收到的每个意见，但我们非常感谢您的反馈，并将在我们修改税务表格和说明时考虑您的意见。

纳税人负担估算

下表显示了根据截至2023年11月的现行法定要求对纳税人提交2023年1040表或1040SR纳税申报表的负担估算。花费的时间和现款成本分别列示。时间负担由纳税人的活动来划分，其中记录是最大的组成部分。现款成本包括纳税人为准备和提交纳税申报单而发生的任何费用。例如，纳税申报表准备和提交费用、邮费和复印费用以及纳税申报表准备软件费用。虽然这些估计不包括与申报后活动相关的负担，但美国国税局的运营数据表明，电子编制和申报的申报表的算术错误更少，这意味着申报后负担更低。

报告的时间和成本负担是全国平均水平，不一定反映“典型”情况。大多数纳税人的负担低于平均水平，纳税人的负担因纳税人类型而异。例如，所有纳税人提交1040或1040SR表格的平均时间负担估计为13小时，每份申报的平均成本为270美元。该平均值包括所有纳税申报表编制方法和纳税人活动中的所有相关表格和附表。

在这一估计范围内，纳税人的活动存在显著差异。例如，预计非商业纳税人的平均负担约为9小时150美元，而商业纳税人的一般负担约为24小时560美元。同样，根据纳税人的纳税情况、使用的软件或专业填表人的类型以及地理位置，纳税申报表编制费用和其他现付成本也有很大差异。

有关纳税人负担的更多信息，请参阅Pub。5743.如果您对下面的时间和成本估算有任何意见，您可以通过表格欢迎意见中显示的任一地址与我们联系。

按活动划分的个人平均纳税人负担估计数（小时）

纳税人类型	回报百分比	总时间*	记录保存	税务筹划	表格填写和提交	所有其他	平均成本（美元）**
所有纳税人	100%	13	6	2	4	1	$270
非企业纳税人***	72%	9	三	1	三	1	$150
企业纳税人***	28%	24	12	4	6	2	$560

*由于四舍五入，细节可能不会添加到总时间中。
**美元四舍五入至最接近的10美元。
***如果您使用表格1040或1040-SR提交以下一项或多项文件，您将被视为“企业”申报人：附表C、E或F或表格2106。如果您没有使用表格1040或1040-SR提交任何附表或表格，则您被视为“非商业”申报人。

您的隐私权

美国国税局致力于保护美国纳税人的隐私权。这些权利受国内收入代码，的1974年隐私法，的信息自由法案以及IRS政策和实践。访问美国国税局电子信息自由法案阅览室了解有关这些法律的更多信息。我们在IRM 10.5.1，隐私政策.

高级机构隐私官员（SAOP），根据OMB M-16-24型PDF格式，全面负责确保机构实施信息隐私保护，包括机构完全遵守与信息隐私有关的联邦法律、法规和政策。这个IRS的SAOP位于财政部。

隐私政策主题

会议记录

我们保护您的隐私联机和同人会议，就像我们处理所有其他互动一样。我们确保验证所有与会者的身份、他们参加会议的授权以及他们的知情需求。国税局可能需要记录你同意参加的会议。指定的IRS主持人可以记录会议。如果我们这样做，我们将通知所有正在录制的参与者。加入并参加录制的会议即表示您同意录制。要退出录制，您可以退出录制的会议。如果这是一次关于您税务账户的现场会议，我们会跟进IRC 7521（a）。在此类会议中，您可以要求记录，并事先通知IRS，IRS也可以记录。所有这些记录都将成为联邦记录，我们将按照联邦隐私、安全和记录要求对其进行保护和保存。如果我们使用第三方应用程序或服务，我们仍会保护您的隐私。我们的协议供应商要求IRS隐私政策应用并覆盖应用程序或服务的隐私政策。有关更多详细信息，请参阅国内收入手册部分：

隐私合规计划

隐私和公民自由影响评估（PCLIA）

PCLIA是一种决策工具，用于在程序或系统的开发生命周期开始时和整个开发生命周期中识别和缓解隐私风险。PCLIA帮助公众了解该机构正在收集什么样的个人信息，为什么要收集，以及如何使用、共享、访问、保护和存储个人信息。PCLIA使用公平信息实践原则（FIPPs）评估和减轻对个人隐私的任何影响。通常，在包含PII的程序或系统开始运行之前，需要PCLIA。

通常，PCLIA应实现以下目标：