定期存款改成活期存款时,银行存款-活期存款账户会增加,其他货币资金-定期存款账户会减少,那么,相关会计分录该怎么做?
定期存款转活期存款的会计分录
借:银行存款-活期存款账户
贷:其他货币资金-定期存款账户
收到利息分录
银行存款利息收入会计分录:
借:银行存款
贷:财务费用-利息收入
银行的活期存款账户转存定期存款的会计分录
借:其他货币资金-定期存款账户
贷:银行存款-活期存款账户
其他货币资金是什么?
其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金,即存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和存出投资款等。
(1)企业增加其他货币资金,借记本科目,贷记“银行存款”科目;减少其他货币资金,借记有关科目,贷记本科目。
(2)本科目可按银行汇票或本票、信用证的收款单位,外埠存款的开户银行,分别按明细进行核算。设立的明细科目:其他货币资金——外埠存款、其他货币资金——银行汇票、其他货币资金——银行本票、其他货币资金——信用证、其他货币资金——信用卡、其他货币资金——存出投资款等。
(3)本科目期末存在借方余额时,反映的是企业持有的其他货币资金。
银行定期账户存款结清最后一笔利息转入活期账户分录怎么做?图三分录又怎么做?
定期存款到期。
本息转入活期账户。
会计分录如下:
借:银行存款一基本户(活期户)
贷:银行存款一定期户
贷:财务费用一利息费用
银行活期改定期会计分录怎么做
银行活期改定期会计分录:
借:银行存款-定期账户。
贷:银行存款-活期账户。
行存款是储存在银行的款项,是货币资金的组成部分。根据我国现金管理制度的规定,每一企业都必须在中国人民银行或专业银行开立存款户,办理存款、取款和转账结算,企业的货币资金,除了在规定限额以内,可以保存少量的现金外,都必须存入银行,企业的银行存款主要包括:结算户存款、信用证存款、外埠存款等。银行存款的收支业务由出纳员负责办理。每笔银行存款收入和支出业务,都须根据经过审核无误的原始凭证编制记账凭证。
由活期存款账户转存定期存款账户怎么做会计分录
由活期存款账户转存定期存款账户的会计分录是:
借:其他货币资金-定期存款账户
贷:银行存款-活期存款账户
其他货币资金的核算:
其他货币资金指除了库存现金、银行存款以外的其他货币资金,包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和信用证存款、信用卡存款和存出投资款等。
设账:其他货币资金——外埠存款、其他货币资金——银行汇票、其他货币资金——银行本票、其他货币资金——信用证、其他货币资金——信用卡、其他货币资金——存出投资款等。
扩展资料:
一、本科目核算企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。
二、企业增加其他货币资金,借记本科目,贷记“银行存款”科目;减少其他货币资金,借记有关科目,贷记本科目。
三、本科目可按银行汇票或本票、信用证的收款单位,外埠存款的开户银行,分别“银行汇票”、“银行本票”、“信用卡”、“信用证保证金”、“存出投资款”、“外埠存款”等进行明细核算。
四、本科目期末借方余额,反映企业持有的其他货币资金。