企业库存现金限额,是指实行现金管理的单位,根据日常零星现金开支的需要,由银行核定的现金库存额度。它是现金管理制度的一项内容。如果企业将多余的现金存入银行,则可以通过库存现金账户进行会计处理。具体会计分录如何编制?
银行超额现金的会计分录
一、超限额管理库存进行现金交存(开户)银行企业会计分录:
借:银行存款
贷:库存现金
二、超额现金的相关规定
1、手头现金限额是指为确保单位日常零星开支的需要,允许每单位保留的最大现金数额。这一限额由存管银行根据单位实际需要批准,一般按照单位3-5天的日常零星费用情况确定。边远地区和无障碍地区开户单位手头的现金限额,可以根据每天零星费用超过5天,但不超过15天的需要进行确定。
2、账户持有人必须严格遵守授权的现金限额,超出的部分应于当日结束前存入银行。
3、往银行现金存款所引起的变化是银行存款增加,库存现金减少。
库存现金限额计算公式
库存现金=前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额)×限定天数
库存现金限额=每日零星支出额×核定天数
其中,每日零星支出额=月(或季)平均现金支出额。
核定库存现金限额时,开户单位应与开户银行协商核定库存现金限额,并由出开户单位填制“库存现金限额申请批准书”。
现金存入银行,银行怎么做会计分录
现金存入银行,银行会计分录如下:
借:库存现金
贷:银行存款-XX人
作为企业一般情况下做:
借:银行存款
贷:库存现金
扩展资料:
1、为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款,企业会计制度规定,应设置"银行存款"科目,该科目的借方反映企业存款的增加,贷方反映企业存款的减少,期末借方余额,反映企业期末存款的余额。
企业应严格按照制度的规定进行核算和管理,企业将款项存入银行或其他金融机构,借记"银行存款"科目,贷记"现金"等有关科目;提取和支出存款时,借记"现金"等有关科目,贷记"银行存款"科目。
2、"银行存款日记账"应按开户银行和其他金融机构、存款种类等,分别设置,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务的发展顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。"银行存款日记账"应定期与"银行对账单"核对,至少每月核对一次。
月份终了,企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因进行处理,应按月编制"银行存款余调节表",调节相符。
现金存入银行怎么做分录好?
现金存入银行会计分录,作为企业一般情况下做:
借:银行存款
贷:库存现金
金融企业会计的做法与普通企业会计不一样
银行应该这么做:
借:库存现金
贷:银行存款
因为银行收到了钱,所以借现金因为银行要付给对方存折或卡,存折或卡上有银行存款,因此贷银行存款。
第一个问题:是的。
第二个问题:以后收货款时,把现金串出来。再用调账说明把账调到后来的客户。或者让业务人员以对方的明义说合同取消申请退款,经申批后把现金提出来,做账把应收账款冲出。
贷:应收账款 红字(表示款项退回)
贷:现金 蓝字(退回预收的货款)
扩展资料其他收入包括零星杂项收入,如变卖旧报刊杂志的收入有偿服务收入,是指财政部门规定不用上交的收入有价证券、银行存款利息的收入。
①经财政部门批准不上交的零星收入、有偿服务收入、有价证券利息收入、固定资产处置和残值变价收入
借:银行存款(现金)
贷:其他收入
②冲销其他收入时
借:其他收入
贷:银行存款(现金)
③年终结帐时,将本帐户的贷方余额转入“结余”帐户,年终转帐后本帐户无余额。借:其他收入贷:结余
单位为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金,对库存现金进行监督盘点,可以确定库存现金的真实存在性和库存现金管理的有效性,对于评价企业的内控制度将起到积极作用。审计人员在对库存现金进行监督盘点时,笔者认为从以下几方面入手能起到事半功倍的效果。
出纳将现金销货款16380元和超库存限额现金40000元送存银行怎么做账?
第一个是收到销售货款存入银行时,会计分录为:
借:银行存款 16380
贷:应收账款 16380
第二个是 借:银行存款40000
贷:库存现金40000