| 2020年大纲 |
2021年大纲 |
变化解析 |
第一章 导论
一、税务师概述
二、税务代理制度的产生与发展
三、熟悉我国税务师职业资格制度和税务师事务所的设立、变更（行政登记、和变更登记）
四、熟悉涉税专业服务的范围和税务师的执业规则
五、熟悉涉税专业服务的法律关系与法律责任
六、了解税务师的职业道德 |
第一章 导论
一、涉税专业服务概述
二、我国涉税专业服务机构及业务范围
三、我国涉税专业服务行政监管的范围
四、税务师、税务师事务所及行业协会的规定 |
整个章节，全新的调整 |
第二章 税务管理概述
一、税务管理体制
二、税收征收管理程序及要求
三、征纳双方的权利、义务和责任 |
第二章 税收征收管理
一、税务管理体制
二、征纳双方的权利、义务
三、税务管理
四、税款征收（缴纳）
五、税务检查
六、征纳双方的责任 |
（1）将去年三节内容调整为六节内容
（2）将去年第二节内容拆分成第三节、第四节和第五节
（3）将去年第三节内容拆分成第二节、第六节 |
第三章 涉税服务业务
一、纳税申报代理与其他税务事项代理
二、一般税务咨询、专业税务顾问和税收策划
三、涉税鉴证
四、纳税情况审查
五、其他涉税服务业务 |
第三章 涉税专业服务程序与方法
一、涉税专业服务的基本程序
二、纳税审核方法概述
三、货劳税纳税审核方法
四、所得税纳税审核方法
五、其他税种纳税审核方法
六、社保费审核方法 |
整个章节，全新的调整 |
第四章 税务登记代理
一、企业税务登记代理
二、纳税事项税务登记代理 |
第四章 涉税会计核算
一、涉税会计核算概述
二、货物与劳务税会计核算
三、所得税会计核算
四、其他税种会计核算
五、涉税账务调整 |
将去年第七章的顺序调整为第四章，并且整个章节，内容有全新的调整 |
第五章 发票领购与审核代理
一、熟悉发票种类和适用范围
二、掌握发票领用的政策和操作规定、了解增值税电子发票和印制单位名称普通发票的政策规定
三、掌握增值税发票管理新系统的发票填开各种具体要求及操作要点
四、熟悉代理审核增值税发票的基本内容及操作要点
五、熟悉发票违章处罚的具体规定 |
第五章 纳税申报代理服务
一、货物与劳务税纳税申报代理
二、所得税纳税申报代理
三、其他税种纳税申报代理 |
将去年第九章、第十章和第十一章合并为第五章，内容有全新的调整 |
第六章 建账建制代理记账实务
一、了解代理建账记账的适用范围
二、熟悉代理建立简易账或复式账的基本要求
三、熟悉代理建立财务制度的基本内容
四、熟悉代制记账凭证、代作账务处理、代理编制会计报表的操作规范 |
第六章 涉税鉴证与纳税情况审查服务
一、涉税鉴证业务概述
二、企业所得税汇算清缴鉴证服务
三、研发费用加计扣除鉴证服务
四、资产损失税前扣除鉴证服务
五、高新技术企业专项认定鉴证服务
六、土地增值税清算鉴证服务
七、税务司法鉴定服务
八、纳税情况审查服务 |
整个章节，全新的调整 |
第七章 企业涉税会计核算
一、企业主要会计科目的设置
二、工业企业涉税会计核算
三、熟悉商业企业购、销环节的业务流程及各环节增值税涉税会计核算
四、熟悉商业企业金银首饰消费税的涉税核算
五、掌握全面营改增后的增值税会计核算 |
第七章 税务咨询服务
一、一般税务咨询服务
二、专业税务顾问服务
三、税收策划服务 |
将去年第十四章顺序调整为第七章，并且整个章节，内容有全新的调整 |
第八章 代理纳税审查方法
一、掌握代理纳税审查的基本方法
二、了解代理纳税审查的基本内容
三、熟悉调账基本方法和基本原则
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第八章 其他税务事项代理服务的规定
一、发票相关代理服务的内容
二、涉税信息报告事项代理服务的规定
三、税收优惠代理服务的规定
四、证明办理代理服务的规定
五、代理记账服务的规定
六、社会保险费申报代理
七、其他税务事项代理服务的规定 |
将去年第五章、第六章、第八章、第十二章合并为第八章，并且整个章节，内容有全新的调整 |
第九章 货物和劳务税纳税申报代理和纳税审核
一、增值税纳税申报代理
二、增值税纳税审核
三、代理消费税纳税申报
四、熟悉代理消费税应税销售额，适用税目、税率，纳税环节的审核 |
第九章 其他涉税专业服务
一、税务行政复议代理
二、税务行政诉讼代理
三、涉税培训和税务信息化管理服务 |
将去年第十三章顺序调整成第九章，新增税务行政诉讼代理和涉税培训和税务信息化管理服务，并且整个章节，内容有全新的调整 |
第十章 所得税纳税申报代理和纳税审核
一、企业所得税纳税申报
二、企业所得税纳税审核
三、了解企业所得税特别纳税调整的规定
四、个人所得税申报代理
五、个人所得税纳税审核 |
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第十一章 其他税种纳税申报和纳税审核
一、了解代理土地增值税纳税申报与审核操作规范,掌握土地增值税纳税申报表计算填报方法
二、掌握土地增值税土地增值额、应纳税额审核操作要点
三、熟悉代理印花税纳税申报操作规范，掌握印花税纳税申报表计算填报方法
四、掌握印花税应税合同，其他凭证计税金额，适用税目、税率，代理审核操作要点
五、了解代理房产税纳税申报操作规范，了解代理房产税纳税申报表计算填报方法
六、掌握房产税自用房产原值和计税依据代理审核操作要点，掌握出租房产租金收入代理审核的基本方法
七、了解代理资源税纳税人、扣缴义务人纳税申报操作规范，熟悉资源税纳税申报表计算填报方法
八、熟悉代理审核资源税的基本方法和操作要点
九、了解代理城镇土地使用税纳税申报操作规范，了解代理城镇土地使用税纳税申报表计算填报方法
十、掌握城镇土地使用税应税土地面积、减免税土地面积代理审核操作要点
十一、了解环境保护税纳税申报操作规范和计算填报方法 |
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第十二章 社会保险费申报代理与审核
一、了解社会保险费申报代理操作规范
二、熟悉基本养老保险、基本医疗保险的审核要点 |
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第十三章 税务行政复议代理
一、税务行政复议的有关规定
二、代理税务行政复议的基本前提与操作规范 |
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第十四章 税务咨询与税务顾问
一、税务咨询
二、了解税务顾问的基本内容
三、现代税务咨询-税收策划 |
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第十五章 税务师执业风险与税务师事务所质量控制
一、税务师执业风险
二、税务师事务所质量控制 |
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